河北:突出绩效导向 深化科学理财 全力构建全过程绩效管理新机制

      党的十九大提出“全面实施绩效管理”的明确要求,为深化预算制度改革、更好发挥财政作为国家治理的基础和重要支柱作用指明了方向。近几年,面对人均财力低、收支矛盾大、运行保障难等现实困境,在财政部的有力指导和帮助下,河北财政紧紧围绕绩效做文章,全力深化预算管理改革,努力构建“预算编制有目标、预算执行有监控、预算完成有评价、评价结果有应用、绩效缺失有问责”的全过程绩效管理新机制,既保障了省委政府重大部署的落实,又推动和促进了政府效能的提升。目前,改革已在省市县三级所有预算单位推开,实现了横向到边、纵向到底,为全面实施绩效管理积累了经验、探索了路子。 

      重构预算管理框架  让“财”和“政”紧密对接 

      按照“政府预算围绕政府目标来确定,部门预算围绕部门职责来编制”的思路,系统性重构预算管理框架,确保上级部署精准体现在预算安排中。一是健全预算编制层级架构。打破单一按预算项目管理的模式,变为“部门职责——工作活动——预算项目”三个层级,先说部门有多少项政府赋予的职责,再说每项职责下开展什么重大活动,最后说需要安排什么项目、多少资金。省级共确定部门职责412项、工作活动973项,使部门事权与财政支出得到较好匹配,为优化政府资源配置打牢了基础。二是建立目标指标体系。根据政府决策部署和部门行业发展目标,层层分解确定绩效目标指标,科学设置指标评价标准。针对工作活动制定3165条绩效指标、12660个评价标准,针对项目支出设立项目共性指标18个和个性指标38类1479个,便于审核、监控和评价。三是健全完善项目库。按照绩效管理要求科学设计完善预算项目库,重新梳理确定12大类、30小类预算项目,实行全年开放、随时入库、即时审核、滚动管理、全程留痕,所有预算项目全程纳入项目库管理,未进入项目库的不安排预算。这种框架体系使预算真正体现政府施政意图,2017年全省转型升级、化解产能、脱贫攻坚、科技创新、生态治理等重点工作,省级安排资金增幅都在30%以上。同时,也有利于部门绩效状况的跨年度对比分析,为持续提升预算质量、科学评价部门履职情况、提高政府效率提供了依据。 

      打造项目闭环管理  让“绩效”和“预算”融为一体 

      将绩效管理由过去的事后评价为主,改为贯穿事前、事中、事后全过程,把讲求绩效融入预算管理各个环节,积极推动预算朝着全面规范透明、标准科学、约束有力的目标迈进。一是改变审核方式。由直接审项目,改为先审部门职责绩效目标与上级部署的匹配性,再审工作活动目标指标的科学性,然后审预算项目与职责活动的关联性、立项的必要性。偏离政府重点部署和绩效指标不明确的项目不安排,同时将绩效目标指标随同部门预算一并公开,倒逼部门科学决策。二是改变监控方式。将预算管理由单一的资金指标,转变为指标和项目两个维度,实现资金流、项目流紧密融合,对每个项目从预算编制、调整细化、资金拨付,到监督评价、财务核算,通过信息化手段实行全程动态监控。偏离绩效目标的,暂停资金拨付或及时调整,促使部门提高效率、规范管理,切实把钱用在刀刃上、花出效益来。全省支出进度连年提升,2016年达到96.3%。三是改变评价方式。由单纯评价项目,改为项目、活动(政策)、职责三个层级综合评价。部门负责预算项目层面评价,财政部门负责工作活动层级以上评价,并对重点领域、重大项目进行再评价;对部分社会关注度高的项目,组织第三方评价。近几年,先后对150多项重点项目和政策开展评价,有力地促进了大气污染治理、地下水超采治理、扶贫开发、科技创新等重点工作开展。四是强化结果应用。完善绩效评价报告机制,推行评价结果公开,强化社会监督,并将绩效评价结果与完善政策、调整投向、改进分配挂钩。2015年以来,根据绩效评价结果压减相关项目资金10多亿元,2017年又落实21条挂钩意见,涉及资金700多亿元。同时,逐步建立健全绩效问责制度,促进扭转部门和市县“重资金争取、轻使用绩效”的倾向。 

      强化改革基础支撑  让“规范”和“高效”有机统一 

      着眼推动改革真正落地,狠抓基础工作,强化技术支撑,切实提升预算管理质效。一是健全制度体系。先后出台关于深化绩效管理改革的意见、省级部门预算绩效目标管理办法、市县绩效管理实施意见等18项制度办法,并制定部门预算规范、县级财政预算管理业务操作规程、乡镇财政业务操作规程等系列指导文件,为绩效管理改革顺利实施提供了坚实的制度保障。二是加强信息化建设。自主研发涵盖预算基础资料、预算项目库、预算编审、预算执行、指标管理、绩效评价等预算管理工作的一体化信息平台,将省市县三级财政部门、预算部门及所属单位统一纳入平台管理,架起了改革运行“高速路”。三是完善改革模版。统一设计市县改革架构,确定市级部门职责352项、工作活动875项,县级部门职责306项、工作活动818项,建立通用绩效目标指标体系、基本支出标准体系和绩效评价指标框架体系,同时打造形成20个示范县,促进了改革在基层落地。 

      经过三年多的不懈努力,“花钱必问效”的理念已成为各级各部门共识,改变了过去部分财政资金使用低效甚至无效的局面,促进了预算管理水平和政府效能的提升,保证了党委政府重大决策部署落实,推动了政府治理体系和治理能力现代化。河北省承担的地下水超采综合治理、水资源税改革、差旅电子凭证网上报销等多个全国唯一试点任务全部圆满完成,协同发展、供给侧结构性改革、大气污染治理、民生保障等工作也取得明显成效。